Kamu iç kontrol sistemi, idarenin amaçlarına, mevzuata ve kaynakların etkili kullanımına ilişkin makul güvence sağlamak üzere süreçlere yerleştirilen yönetim ve kontrol yapısıdır. Çalışma; kontrol ortamı, risk değerlendirmesi, kontrol faaliyetleri, bilgi-iletişim ve izleme bileşenlerini kurumun gerçek işleyişiyle bütünleştirir.
Hizmetin Kapsamı
- Mevcut durum ve Kamu İç Kontrol Standartlarına uyum analizi
- Süreç, risk ve kontrol envanterinin oluşturulması
- Görev, yetki, prosedür ve kontrol faaliyetlerinin tasarlanması
- İzleme, değerlendirme ve raporlama sisteminin kurulması
Kimler İçin Uygundur?
- 5018 sayılı Kanun kapsamındaki kamu idareleri
- İç kontrol sistemini güncellemek isteyen kamu kurumları
- Süreç ve risk yönetimini standartlaştıran bağlı kuruluşlar
Çalışma Sürecimiz
- Hazırlık ve üst yönetim sahipliğinin oluşturulması
- Süreç çalıştayları ve mevcut durum analizi
- Risk-kontrol tasarımı ve eylem planı
- Uygulama, izleme ve değerlendirme
İnceleme İçin Temel Bilgi ve Belgeler
- Stratejik plan ve performans programı
- Organizasyon ve görev tanımları
- İş akışları, yönerge ve prosedürler
- Risk kayıtları ve faaliyet raporları
İç kontrol, yalnız belge üretme çalışması değildir. Kontrollerin süreç sahiplerince uygulanması, kanıtlanması ve düzenli olarak izlenmesi gerekir.
Sık Sorulan Sorular
İç kontrol sisteminden kim sorumludur?
Üst yönetim sahipliği esastır; yöneticiler ve tüm çalışanlar görevleri ölçüsünde sistemin uygulanmasına katkı sağlar.
Eylem planı hazırlamak yeterli midir?
Hayır. Eylemlerin uygulanması, kontrol kanıtlarının oluşması ve sonuçların düzenli izlenmesi gerekir.
Sistem ne sıklıkta değerlendirilmelidir?
Kurumun riskleri ve ilgili rehberler doğrultusunda sürekli izleme ve dönemsel değerlendirme birlikte yürütülür.
Resmî Kaynaklar
Uygulama öncesinde güncel düzenleme ve idari açıklamalar kontrol edilmelidir.
Son gözden geçirme: 12 Eylül 2026