İç kontrol, hedeflere ulaşmayı tehdit eden risklere karşı süreçlere yerleştirilen günlük kontrol yapısıdır; iç denetim ise bu yapının tasarımını ve işleyişini bağımsız ve sistematik biçimde değerlendirir. Danışmanlık, iki fonksiyonun görevlerini karıştırmadan işletmenin ihtiyaçlarına uygun güvence modeli kurar.
Hizmetin Kapsamı
- Süreç, risk ve kontrol envanterinin hazırlanması
- Yetki matrisi, görevler ayrılığı ve onay kontrollerinin tasarımı
- Risk bazlı iç denetim planı ve denetim programlarının oluşturulması
- Bulgu, aksiyon ve izleme sisteminin kurulması
Kimler İçin Uygundur?
- Operasyon ve finans süreçlerini güvenceye almak isteyen şirketler
- Hızlı büyüyen veya çok lokasyonlu işletmeler
- Yatırımcı ve yönetim kuruluna güvenilir raporlama sunan kurumlar
Çalışma Sürecimiz
- Risk evreni ve süreçlerin belirlenmesi
- Kontrol tasarımının değerlendirilmesi
- Test, bulgu ve kök neden analizi
- Aksiyon planı ve takip denetimi
İnceleme İçin Temel Bilgi ve Belgeler
- İş akışları ve prosedürler
- Yetki ve kullanıcı listeleri
- Muhasebe ve operasyon veri setleri
- Önceki denetim bulguları ve aksiyonlar
İç kontrol mutlak güvence sağlamaz; insan hatası, yönetimin kontrolleri aşması ve koşulların değişmesi gibi sınırlamalar düzenli izleme gerektirir.
Sık Sorulan Sorular
İç denetim ile bağımsız denetim aynı mıdır?
Hayır. İç denetim kurumun risk ve süreçlerine odaklanır; bağımsız denetim finansal tablolar hakkında dışarıdan görüş sağlar.
Her sürece aynı kontrol mü uygulanır?
Hayır. Kontroller riskin etkisi, olasılığı ve maliyeti dikkate alınarak süreç özelinde tasarlanır.
Bulgu sonrası ne yapılır?
Sorumlu, termin ve beklenen sonucu içeren aksiyon planı oluşturulur ve kapanış kanıtları izlenir.
Resmî Kaynaklar
Uygulama öncesinde güncel düzenleme ve idari açıklamalar kontrol edilmelidir.
Son gözden geçirme: 12 Eylül 2026